学校财务管理制度细则_学校财务管理制度(学校财务管理制度细则)

学校财务管理制度(学校财务管理制度细则)

1.为了规范财务行为，严格财务程序，加强会计基础工作，保证会计工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和有关规定，结合学校实际，制定本规则。

二、学校财务活动及相关会计基础工作，应当遵守有关法律法规和本规则的规定。

三。单位或个人向财政部门借款和报销各种资金时，应确保凭证合法、内容完整、填制规范、手续完备、有预算指标。

四。处理贷款

1.借款人应按规定如实填写借款单，借款人签名必须是本人，不得有鬼。借条由校领导审批，经财务室审核后发放。

2.所有贷款实行“谁借谁还”的原则。属于差旅费或零星购物的现金贷，应在返校或办完验收手续后报销结算。

动词 （verb的缩写）购买物品的发票和报销

1.采购商品前，要落实资金来源，如果采购贵重仪器设备，要进行校长办公室的可行性论证。

2.购买时要仔细了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须有:发票名称；发票填写日期；填写发票的单位或个人的名称；Youyou.com负责人签字或盖章；发票接收公司的名称；经济内容；数量、单价和金额。

3.从其他单位取得的发票必须加盖填制单位公章(或发票专用章、财务专用章等。).对于用大写和小写金额填写的发票，大写和小写金额必须匹配。

4.提交财务报销的有效发票时，发票背面必须有经办人和见证人的签名或盖章。属于固定资产的，必须办理产权登记手续。

5.采购、验收、分配、报废等。学校的财产和物资由总务办公室统一处理。

不及物动词差旅费报销

按规定填写“差旅费报销单”。详细说明出差原因、地点、日期、出发和到达时间、费用、预付差旅费等。在粘贴火车票前，应去掉非面额硬纸部分，将住宿费等法律文书粘贴在报销单背面。由报销人签字并经校领导批准后，在财务室办理优优资源网报销手续。

七。预算

每学期开学后，会计人员要及时向校长报告各项资金的收入情况，并配合校长做好预算计划，做到专款专用，禁止在Youyou.com上开空支票。

八。结账和审计

1.学校帐目要做到日清月结，每学期结束时，学校要成立结帐小组，清理全部帐目，做到民主理财。

2.自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

九。其他事项

1.经上级部门批准的经济业务，应附批准文件作为原始凭证。批准文件需要单独备案的，应当在证书上注明批准机关的名称、日期和文号。

2.会计凭证不得外借。其他单位因特殊原因需要使用会计凭证的，经财务部门负责人批准，可以复印。向其他单位提供的会计凭证复印件，应当在专用登记簿上登记，并由提供方和接收方共同签字。

十、本细则自发布之日起实施。与本规则不一致的，以本规则为准。

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